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                *ST宋都收上交所問詢函:需說明內控存在的重大缺陷及內部追責情況

                  *ST宋都近期收到上交所監管問詢函,涉及審計機構“關于無法表示意見和內控否定意見”、資產減值、業績波動等多個方面?! ?/p>

                  據年報披露,*ST宋都年審會計師立信中聯會計師事務所(特殊普通合伙)對年報出具無法表示意見,對內控報告出具否定意見。主要原因是公司以23.66億元定期存單作為質押,為控股股東浙江宋都控股股份有限公司及其相關方(以下簡稱“宋都控股”)的21.64億元借款提供擔保,對此公司就可能發生的財務擔保損失計提預計負債20.81億元。會計師認為,無法就該等財務擔保合同損失應計提的預計負債最佳估計數獲取充分、恰當的審計證據,也無法判斷該等擔保事項相關預計負債計提的準確性以及對財務報表可能產生的影響。同時,該事項表明公司相關內部控制存在重大缺陷。此外,根據公司公告,截至2023年5月8日,控股股東宋都控股已有4筆借款逾期,合計5.44億元,公司合計為上述借款提供擔保的存單金額為6.2億元,已有1.76億元的存單被銀行劃扣,從而造成控股股東對公司資金占用。

                  上交所要求*ST宋都結合控股股東的履約能力,說明計提相關預計負債的依據及合理性,是否符合《企業會計準則》的相關規定;說明控股股東借款是否存在進一步逾期無法償還而造成公司資金占用的風險,審慎判斷對公司后續持續經營能力的影響;控股股東后續償還相關資金占用的具體方案,包括不限于解決途徑、時間表、方案可行性等;說明內控存在的重大缺陷、整改措施及內部追責情況。

                  上交所還表示,公司全體董監高應當勤勉盡責,控股股東及實際控制人應當高度重視已發生的非經營性資金占用問題,切實采取措施彌補對公司的侵害,切實維護中小投資者合法利益;全面核實目前及以前年度是否存在其他應披露未披露的資金占用、違規擔保等違規事項,并充分評估可能對上市公司造成的影響。

                  2022年,*ST宋都年業績波動浮動較大,歸母凈利潤較2021年下降803.84%,主要系公司計提資產減值所致,合計計提34.31億元。其中,存貨跌價準備計提9.53億元,固定資產及在建工程減值準備計提0.89億元。2021年,公司僅對部分資產計提2.31億元減值。此外,公司投資性房地產期末賬面價值為3.07億元,公司采用成本法進行后續計量,減值準備為0元。報告期末預收款項中預收租金為377.68萬元,同比減少74.13%。

                  *ST宋都需說明公司2022年對上述資產計提大額減值準備的原因和合理性,是否符合《企業會計準則》的相關規定;說明以前年度是否對上述資產評估,如已評估,請比較兩次評估的方法、假設、主要參數、評估過程等是否存在差異及差異原因,以前年度相關資產是否已存在減值跡象;如無評估,說明以前年度會計處理的合理性;結合目前市場環境,說明公司投資性房地產報告期內未計提減值準備的原因及合理性,租金收入與往年相比是否存在差異。

                  此外,上交所還要求*ST宋都說明公司收入大幅度波動的具體原因及合理性、相關壞賬準備是否充分、是否存在流動性風險及相關應對措施等。

                  來源:中國網財經


                (責任編輯:zl)
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